4.1.2 Odroczony podatek dochodowy
|
UZNANIE/(OBCIĄŻENIE) |
|||||||||||||
| 1 stycznia 2020 | Wynik finansowy | Pozostałe całkowite dochody | Inne zmiany odniesione na kapitały | Różnice kursowe z przeliczenia | 31 grudnia 2020 | Wynik finansowy | Pozostałe całkowite dochody | Inne zmiany odniesione na kapitały | Różnice kursowe z przeliczenia | Zmiany w Grupie | Pozostałe zmiany | 31 grudnia 2021 | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | |||||||||||||
| Zobowiązania z tyt. świadczeń pracowniczych |
164 | 17 | 10 | – | – | 191 | (5) | (11) | – | – | – | – | 175 |
| Rezerwa na koszty likwidacji odwiertów* | 543 | 229 | – | – | 17 | 789 | 2 | – | – | 25 | 286 | – | 1 102 |
| Pozostałe rezerwy | 64 | 39 | 3 | – | (9) | 97 | 3 | (2) | – | – | – | (1) | 97 |
| Wycena instrumentów pochodnych | 240 | 62 | – | – | 9 | 311 | 2 179 | – | – | – | – | – | 2 490 |
| Utrata wartości aktywów trwałych | 108 | 70 | – | – | – | 178 | (66) | – | – | – | – | 2 | 114 |
| Strata podatkowa | 52 | (11) | – | – | – | 41 | 120 | – | – | – | – | – | 161 |
| Pozostałe aktywa z tytułu podatku odroczonego | 249 | (73) | – | – | – | 176 | 211 | – | – | – | – | – | 387 |
| Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego | 1 420 | 333 | 13 | – | 17 | 1 783 | 2 444 | (13) | – | 25 | 286 | 1 | 4 526 |
| Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | |||||||||||||
| Różnica pomiędzy wartością podatkową i rachunkową aktywów trwałych* |
2 346 | 146 | – | – | 25 | 2 517 | 780 | – | – | 51 | 2 734 | 549 | 6 631 |
| Wycena pochodnych instrumentów finansowych |
512 | (12) | (231) | 54 | 9 | 332 | 2 094 | (659) | (416) | – | – | – | 1 351 |
| Pozostałe zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | 913 | 188 | – | – | 19 | 1 120 | 1 | – | – | 55 | – | (554) | 622 |
| Razem zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | 3 771 | 322 | (231) | 54 | 53 | 3 969 | 2 875 | (659) | (416) | 106 | 2 734 | (5) | 8 604 |
| Kompensata aktywów i zobowiązań | (1 388) | (1 741) | (3 032) | ||||||||||
| Stan po kompensacie | |||||||||||||
| Aktywa | 32 | 333 | 42 | 2 444 | 1 494 | ||||||||
| Zobowiązania | 2 383 | 322 | 2 228 | 2 875 | 5 572 | ||||||||
| Wpływ netto zmian w okresie | 11 | 244 | (54) | (36) | (431) | 646 | 416 | (81) | (2 448) | 6 | |||
*Na koniec 2021 roku Grupa przeprowadziła analizę poszczególnych pozycji aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego, które są persaldowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. W wyniku przeprowadzonej analizy, zwiększeniu uległy pozycje „Rezerwa na koszty likwidacji odwiertów” (aktywa z tytułu podatku odroczonego) oraz „Różnica między wartością podatkową i rachunkową aktywów trwałych (zobowiązania z tytułu podatku odroczonego” Bilans otwarcia dla tych pozycji dla roku 2020 oraz 2021 wzrósł odpowiednio o 346 oraz 539 mln PLN. Pozycje te, zarówno w roku 2020, jak i 2021 zostały wypersaldowane i nie miały wpływu na prezentację aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.